VAT i strefy
Kiedy sprzedajesz lub kupujesz towary, kalkulacja VAT będzie kontrolowana przez dwa czynniki: kod VAT oraz strefę VAT odbiorcy lub dostawcy. Określając kod VAT (np. na karcie
towaru lub tworząc domyślne ustawienia w
Rozksięgowaniu - sprzedaż oraz
Rozksięgowaniu - zakupy), powinieneś zrobić to samo dla każdej strefy.
Przy sprzedaży towaru właściwy kod VAT i strefa zostaną wprowadzone automatycznie do oferty, zamówienia i faktury. VAT będzie wówczas policzony zgodnie z poniższą zasadą, w zależności od strefy:
- Kraj, wewnątrz UE (ks. VAT), poza UE (ks. VAT)
- VAT będzie policzony zgodnie ze stawką w ustawieniu Kody VAT. W operacji księgi głównej wynikającej z danej faktury, wartość VAT zostanie wpisana w dobro konta VAT należny i w ciężar konta Rozrachunki z odbiorcami.
- Wewnątrz UE, poza UE
- VAT nie będzie policzony, nawet jeżeli stawka VAT jest różna od zera. Operacja księgi głównej wynikająca z zaksięgowanej faktury nie będzie zawierała wiersza z VATem.
Przy zakupie towaru właściwy kod VAT dla strefy danego dostawcy zostanie automatycznie wprowadzony na zamówieniu zakupu oraz fakturze zakupu. Wówczas VAT będzie skalkulowany wg poniższej metody, w zależności od strefy:
- Kraj, wewnątrz UE (ks. VAT), poza UE (ks. VAT)
- VAT będzie policzony wg stawki procentowej w ustawieniu Kody VAT. W operacji księgi głównej wynikającej z faktury zakupu VAT obciąży konto VATu naliczonego i uzna konto rozrachunków z dostawcami.
- Wewnątrz EU
- Faktury otrzymane od kontrahentów z innych krajów Unii Europejskiej nie zawierają VATu. Jednakże, w zależności od rodzaju faktury, może być konieczne odprowadzenie VATu należnego.
- VAT zostanie skalkulowany zgodnie ze stawką wprowadzoną w ustawieniu Kody VAT. W operacji księgi głównej wynikającej z faktury zakupu VAT obciąży konto VATu naliczonego z kodu VAT i uzna konto VATu należnego z kodu VAT. A zatem może być konieczne zastosowanie dedykowanego kodu VAT dla zakupów wewnątrzunijnych z przypisanym kontem VATu należnego, które nie jest użyte w żadnym innym kodzie VAT (kod "U" na ilustracji poniżej).
- Poza UE
- VAT nie zostanie policzony. Operacja księgi głównej wynikająca z faktury nie będzie zawierała elementu VATu.
Strefa nie może być zmieniona w ofercie, zamówieniu, fakturze czy innej transakcji. A zatem należy przywiązać szczególną uwagę do wprowadzenia właściwej strefy na karcie każdego dostawcy i odbiorcy.
---
W tym rozdziale:
Wróć do:
